Remko van de Craats (Van Ree Finance Consultants): ‘Bepaal tijdig stip op de horizon om te stoppen en de praktijk over te dragen’

donderdag 23 maart 2023
timer 5 min
Remko van der Craats bij Van Ree Corporate Finance

Remko van der Craats bij Van Ree Corporate Finance (Foto: Van Ree)

Wanneer wilt u stoppen en wanneer kunt u stoppen? Dat is het onderwerp van het webinar 'Genoeg poen voor uw pensioen?', dat Remko van de Craats, financieel planner bij Van Ree Finance Consultants, geeft op 17 april. 'Onderneem tijdig actie om op een prettige manier van je pensioen te genieten.'

Welke problemen komen praktijkhouders tegen bij praktijkoverdracht en hun pensioen en hoe goed zijn ze daarop voorbereid? 
Remko van de Craats: ‘Heel wisselend. Oudere praktijkeigenaren hebben zich niet altijd goed voorbereid. Vaak is het lastig om een overnamekandidaat te vinden. Ook zit hun praktijk qua rechtsvorm niet altijd in het juiste jasje. Stel, dat de praktijkhouders een eigen pand hebben en nog in een maatschap of VOF zitten. Daarbij willen ze dat pand graag houden, om het te verhuren aan de nieuwe praktijkhouder. Dat betekent dat het pand, als ondernemingsvermogen, naar hen privé gaat. Dan moeten ze belasting gaan betalen over de boekwinst van het pand. Hierop kun je anticiperen door de rechtsvorm van de onderneming te wijzigen.’


Schrijf u hier in voor het webinar: MO Actueel: 'Genoeg poen voor uw pensioen?', door Remko van de Craats, financieel planner bij Van Ree Finance Consultants, op 17 april 2023 in samenwerking met MedischOndernemen.nl


De financiële planning lijkt iets om tijdig mee te beginnen? 
‘Zeker. Ik ben nu bezig met de financiële planning van een maatschap. Ze willen het liefst over twee jaar, of over drie of vier jaar, de praktijk stoppen. Dan bedenken ze: als ik volgend jaar ga stoppen, heb ik dan inderdaad voldoende financiële buffer om op een goede manier oud te worden? Dat vat ik samen in twee vragen. De eerste vraag, ‘Wanneer wil ik stoppen?’, moet uiteindelijk beantwoord worden door de ondernemer. De tweede vraag, ‘Wanneer zou u kunnen stoppen?’, wordt dan beantwoord door de opsteller van de financiële planning.’

Op je zestigste nadenken over praktijkoverdracht is niet een beetje laat?
‘Op zich is het helemaal niet verkeerd om, als je rond de 50 of 55 bent al een eerste financiële planning te hebben. Zodat je inzicht gaat krijgen: als ik stop, wat heb ik in privé nodig om op een prettige manier oud te worden, zoals ik het zelf wil? Dan kan het zijn dat je daar, als je er op tijd mee begint, inzicht in krijgt. Bovendien zet het ook al aan tot actie. Dit is mijn stip op de horizon om te gaan stoppen. Welke acties moet ik dan nu gaan ondernemen, om inderdaad dat doel te kunnen bereiken en op die leeftijd met pensioen te gaan?’

Welke ingrediënten zitten er in zo'n financieel plan?  
‘Als eerste natuurlijk de onderneming en ook een goodwillberekening  een essentieel onderdeel van het financieel plan. Dit kan namelijk grote invloed hebben op het moment van kunnen stoppen met werken. Dat is per praktijkhouder verschillend. Heeft de praktijkhouder een kapitaalverzekering afgesloten en/of een lijfrenteverzekering, die in de toekomst tot uitkering komt? Is er een eigen woning en hoeveel hypotheek zit er dan op? Is er box 3-vermogen en waaruit bestaat dat? Dat zijn allemaal elementen die meegenomen worden in het financiële plan. Ook belangrijk is het bestedingspatroon van de praktijkeigenaar.’
 
Hoe bepaal je de goodwill die een praktijk vertegenwoordigt?
‘Huisartsen worstelen soms met de vraag: mag je wel goodwill vragen? Ik vind het wel verantwoord. Hoe bepaal je dat dan? Is dat op basis van patiëntaantallen? Is het op basis van resultaat van afgelopen jaren? Aan het bepalen van goodwill zitten best wel wat invalshoeken, maar er bestaat geen standaardformule voor. Als je puur gaat kijken naar het rendement in de praktijk, kun je kijken: stel je hebt het rendement van € 300.000 in de praktijk. Vervolgens haal je de beloning van de huisartsen ervan af.  Dat vormt de overwinst en kan de basis zijn voor de goodwill. Wat je vaak ook ziet is dat een praktijkhouder best wat apparatuur heeft, ook een huisarts. Die apparatuur kan fiscaal gezien wel afgeschreven zijn, maar kan bedrijfseconomisch nog een tijdje mee gaan. Daar zit dus ook waarde in.’

Stel, je bent 60, wat voor acties kun je als praktijkhouder nog ondernemen vooruitlopend op de overdracht van de praktijk? 
‘Dat is per geval verschillend. De ene ondernemer heeft geen hypotheeklasten meer. De ander heeft privévermogen, waarmee hij deels in zijn privéuitgaven kan voorzien. Sommigen mensen hebben speciale wensen. Zo heb ik recent een financieel plan gemaakt voor iemand die graag een vakantiewoning wil kopen als hij met pensioen gaat. Grote uitgaven in de toekomst nemen we dus ook mee in het plan. Of willen ze misschien een huis kopen voor een van de kinderen of daarin ondersteunen?’

Heeft u nog een advies tot besluit?
‘Mijn advies is vooral dat het verstandig is om op tijd na te denken wanneer je je praktijk wilt overdragen. Heb je dan voldoende financiële middelen om op een goede manier oud te kunnen worden? Vaak denken praktijkhouders dat ze op zich best wel wat vermogen hebben opgebouwd, om daarmee nog 20 of 25 jaar na hun pensionering te kunnen leven. Alleen de werkelijkheid laat ook wel eens zien dat het gewoon niet mogelijk is om op de gewenste leeftijd te stoppen. Dan hebben ze niet de vereiste middelen bij elkaar en moet het pensioen uitgesteld worden.’


MO Actueel: 'Genoeg poen voor uw pensioen?'

Schrijf u hier in voor het webinar: MO Actueel: 'Genoeg poen voor uw pensioen?', door Remko van de Craats, financieel planner bij Van Ree Finance Consultants, op 17 april 2023 in samenwerking met MedischOndernemen.nl


Links: 

Meer artikelen met dit thema

Hoge kosten + geen patiënten = geen financiering
person_outlineBlog

Hoge kosten + geen patiënten = geen financiering

8 mrt 2016 timer3 min
Ongeveer 2 jaar geleden kwam ik in contact met een tandarts die met zijn partner een praktijk wilde starten in…
Lees verder »
Besparen deel 1: Huisvestingskosten
flash_onNieuws

Besparen deel 1: Huisvestingskosten

25 feb 2016 timer3 min
Besparen is ook verdienen! MedischOndernemen start in samenwerking met Bespaarbedrijf.nl een serie over…
Lees verder »
ANT waarschuwt leden voor NZa
flash_onNieuws

ANT waarschuwt leden voor NZa

24 feb 2016 timer1 min
De Associatie Nederlandse Tandartsen (ANT) waarschuwt haar leden voor een brief die de Nederlandse Zorgautoriteit…
Lees verder »
'POH-S niet automatisch in loonschaal 7'
flash_onNieuws

'POH-S niet automatisch in loonschaal 7'

17 feb 2016 timer1 min
Met de introductie van schaal 7 voor de POH-S, vragen velen zich af of medewerkers automatisch in deze nieuwe…
Lees verder »
Verzekeraars gaan gesprek aan over omzetschok
flash_onNieuws

Verzekeraars gaan gesprek aan over omzetschok

15 feb 2016 timer1 min
Verzekeraars gaan het gesprek aan met huisartsen die een omzetschok melden als gevolg van de nieuwe…
Lees verder »
Blog: Check bij overname altijd het concurrentiebeding
person_outlineBlog

Blog: Check bij overname altijd het concurrentiebeding

11 feb 2016 timer3 min
Bij een overname van een tandartspraktijk lijkt het vreemd dat de meewerkend tandarts de praktijk niet wil…
Lees verder »
Rechtsvormen deel 6: de BV
flash_onNieuws

Rechtsvormen deel 6: de BV

9 feb 2016 timer4 min
In deze laatste aflevering van de serie over rechtsvormen van MedischOndernemen MedischOndernemen i.s.m. Van Ree…
Lees verder »
NZa wijzigt tariefbeschikking 2016
flash_onNieuws

NZa wijzigt tariefbeschikking 2016

3 feb 2016 timer1 min
Na een rekenfout in de tarieven voor huisartsenzorg aan gemoedsbezwaarden voor 2016, heeft de Nederlandse…
Lees verder »